ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİM SÜRECİ VE ÖRNEK OLAYLAR

Kimler Katılmalı

• Uyum Birimi Personeli
• Fraud Birimi Personeli
• Risk Birimi Personeli
• İç Kontrol/Teftiş Birimi Personeli
• Satış/Pazarlama Personeli 

Amaç

Yükümlüleri; şüpheli işlemin tanımı, tespiti, bildirim usulü ve süreçleri konusunda bilgilendirmek ve örnek olaylarla somutlaştırmak

Eğitimin İçeriği

• Şüpheli İşlemin Tanımı
• Şüpheli İşlemlerin Tespit Yöntemleri
• Şüpheli İşlem Bildirimlerinin Değerlendirme Süreci
• Şüpheli İşlemlerin MASAK’a Bildirimi
• Örnek Olaylar

Eğitmenler

Sayın Faruk Mutlu, All Compliance ortağı, E. MASAK Daire Başkanı

Lisans eğitimini Gazi Üniversitesi İİBF Maliye bölümünde (1992), yüksek lisans eğitimini aynı Üniversitenin Sosyal Bilimler Enstitüsü Maliye Anabilim Dalında (1998) tamamlamıştır.

Lisans eğitimini tamamladığı 1992 yılında Maliye Bakanlığı’nda Vergi Denetmen Yardımcısı olarak göreve başlamıştır. Vergi Denetmenleri Derneği’nde yönetim kurulu üyeliği ve Derneğin mesleki yayın organı Vergi Raporu Dergisi’nde Yazı İşleri Müdürlüğü görevlerinde bulunmuştur.

17 Şubat 1997 tarihinde faaliyetine başlayan Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı’nda (MASAK) 1998 yılında göreve başlayarak, kuruluş çalışmalarına katkıda bulunmuştur. Bu süreçte; aklama suçuna yönelik ön inceleme çalışmaları yapmış, rapor okuma komisyonlarında ve yükümlü/kolluk birimlerine yönelik eğitim programlarında görev almıştır.

2006 yılında yayımlanan 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun’da, aklama suçu ile mücadeleye yönelik önleyici tedbirlerin ön plana çıkması ile birlikte MASAK yeniden yapılandırılmıştır. Söz konusu yapılandırma kapsamında Yükümlülük Denetimi ve Eğitim Dairesinde Şube Müdürü olarak görevlendirilmiştir. Şube Müdürü olarak görev yaptığı 15 yıl boyunca (2006-2021) mevzuat hazırlama ve değişiklik çalışmalarına katkıda bulunmuş; yükümlülere ve yükümlü birliklerine yönelik eğitim ve çalıştaylarda etkin rol almış; yükümlülük denetim programlarını hazırlamıştır.

2021 yılında Yükümlülük Denetimi Daire Başkanlığı görevine atanmış olup, yükümlülük denetimlerinin “Risk Bazlı” hazırlanması ve uygulanması sürecini yöneterek FATF standartlarına uyum sağlanmasına katkıda bulunmuştur.

Toplamda 25 yılı aşkın bir süre farklı pozisyonlarda ama ağırlıklı olarak yükümlüler ve yükümlülükler konusunda MASAK’a hizmet verdikten sonra 2024 yılı Ocak ayında kendi isteği ile Daire Başkanlığı görevinden emekliliğe ayrılarak “All Compliance” ailesine katılmıştır.

Yükümlü uyum görevlileri, yükümlülük denetimi ile görevlendirilen denetim elemanları ve MASAK Uzman Yardımcıları başta olmak üzere ilgili tüm tarafların yararlanmasına yönelik olarak;

-2011 yılında müşterek bir çalışma olarak “5326 sayılı Kabahatler Kanunu Hükümleri Çerçevesinde 5549 Sayılı Kanun’da Yer Alan Yükümlülükler” kitabı,

-2015 yılında “Aklama ve Terörizmin Finansmanı Suçu ile Mücadelede Önleyici Tedbirler” kitabı,

-2018 yılında müşterek bir çalışma olarak “Aklama ve Terörün Finansmanı Suçu ile Mücadelede Finansal Kurumların Yükümlülükleri ve Mevzuata Uyum Rehberi” kitabı MASAK Yayını olarak,

-2014 yılında “Serbest Muhasebeci, Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlerin ve Yeminli Mali Müşavirlerin Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanı ile Mücadeledeki Yükümlülükleri” çalışması Ordu SMMM Odası yayını olarak yayımlanmıştır.

Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Ruhsatı ve Bağımsız Denetçi Belgesi sahibidir.

03.11.2023 tarihi itibariyle kurulan All Compliance Danışmanlık Ltd. Şti. ortakları arasında yer alan Faruk MUTLU, MASAK mevzuatına uyum konusunda danışmanlık hizmeti vermektedir. 

Sayın Funda Yılmaz, All Compliance ortağı, E. MASAK Uzmanı

2006 yılında Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Siyaset Bilimi ve Kamu Yönetimi Bölümünden mezun olduktan sonra aynı yıl Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı tarafından yapılan sınavı kazanmış ve aynı Kurum bünyesinde 17 yıl Uzman olarak görev yaptıktan sonra 2023 yılında kendi talebiyle kamu görevinden ayrılmıştır.

“Suçtan Kaynaklanan Malvarlığı Değerlerini Aklama Suçunun 5237 sayılı Türk Ceza Kanunu Genel Hükümleri Çerçevesinde Değerlendirilmesi” başlıklı Uzmanlık tezi MASAK yayını olarak 2010 yılında kitap olarak yayımlanmıştır.

MASAK kariyerinde, aklama ve terörizmin finansmanı suçlarına ilişkin ve şüpheli işlem bildirimlerine yönelik analiz çalışmaları yürütmüş, MASAK’ı temsilen birçok ulusal ve uluslararası seminer ve toplantılara katılım sağlamıştır. 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun ve ilgili mevzuata ilişkin eğitim ve çalıştaylarda eğitici olarak görev almıştır.

Sahada, yükümlülüklere uyum denetimleri ve ihlal incelemeleri gerçekleştirmiş ve denetimler sonucunda düzenlenen raporların maddi ve hukuki yönden okumaya tabi tutulması süreçlerini yürütmüştür. Yükümlülük Denetimi Dairesinde ödeme ve elektronik para kuruluşları ve bankalar sektör sorumlusu olarak görev almıştır.

03.11.2023 tarihi itibariyle kurulan All Compliance Danışmanlık Ltd. Şti. ortakları arasında yer alan Funda YILMAZ, MASAK mevzuatına uyum konusunda danışmanlık hizmeti vermektedir. 

Sayın Pınar Çolak, All Compliance ortağı, E. MASAK Uzmanı

2009 yılında Yıldız Teknik Üniversitesi Siyaset Bilimi ve Uluslararası İlişkiler Bölümünden mezun olduktan sonra 2009-2011 yılları arasında Harp Akademileri Stratejik Araştırmalar Enstitüsü’nde Ulusal ve Uluslararası Güvenlik Stratejileri alanında yüksek lisans yapmıştır. Yüksek lisans tezini, “Avrupa Birliği’nin Genişleyen Sınır Politikalarının Türkiye’ye Etkisi” üzerine hazırlamış ve yüksek lisansının tamamlanmasının akabinde Hazine ve Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK) Başkanlığı’nda Uzman olarak göreve başlamıştır. 10 yılı aşkın görev süresinin ardından 2023 yılında kendi talebiyle kamu görevinden ayrılmıştır.

MASAK kariyerinde; ABD’nin OFAC yaptırımları üzerine Uzmanlık tezini hazırlamış, aklama ve terörizmin finansmanı suçlarına ilişkin ve şüpheli işlem bildirimlerine yönelik analiz çalışmaları yürütmüş, MASAK’ı temsilen birçok ulusal ve uluslararası seminer ve toplantılara katılım sağlamıştır. 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun ve ilgili mevzuat ile iç kontrol süreçleri ve uygulanmasına ilişkin eğitim ve çalıştaylarda eğitici olarak görev almıştır. Finansal kurumlara yönelik AML senaryolarının uyumlaştırması projesi gibi pek çok projede yer almıştır.

Sahada, yükümlülüklere uyum denetimleri ve ihlal incelemeleri gerçekleştirmiş, ayrıca denetimler sonucunda düzenlenen raporların maddi ve hukuki yönden okumaya tabi tutulması süreçlerini yürütmüştür. Son olarak; Yükümlülük Denetimi Dairesinde, kripto varlık hizmet sağlayıcıları, faktoring, finansman, finansal kiralama ve tasarruf finansman şirketleri sektör sorumlusu olarak görev almıştır.

03.11.2023 tarihi itibariyle kurulan All Compliance Danışmanlık Ltd. Şti. ortakları arasında yer alan Pınar ÇOLAK, MASAK mevzuatına uyum konusunda danışmanlık hizmeti vermektedir.